有価証券報告書-第57期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)	当事業年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損	27,086千円	27,086千円
試験研究費	5,150	9,038
会員権評価損・貸倒引当金	17,664	94,290
退職給付引当金	91,249	85,293
役員退職慰労引当金	32,821	35,820
未払事業税	13,421	3,377
賞与引当金	14,104	14,203
減損損失	143,450	143,450
完成工事補償引当金	9,803	119
その他	23,764	36,168
繰延税金資産小計	378,517	448,849
評価性引当額	△222,244	△225,243
繰延税金資産合計	156,273	223,606
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△97,376	△198,004
圧縮記帳積立金	△4,984	△4,984
その他	△48	△44
繰延税金負債合計	△102,409	△203,033
繰延税金資産(負債)の純額	53,863	20,573

(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)	当事業年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等 永久に損金算入されない項目	1.6	1.8
受取配当金等 永久に益金算入されない項目	△0.2	△0.7
住民税の均等割等	1.3	2.1
評価性引当額の増減	0.5	0.9
法人税等の特別控除	―	△1.6
その他	△0.7	△0.2
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	33.1	32.9