有価証券報告書-第59期(2025/02/01-2026/01/31)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年1月31日)	当事業年度 (2026年1月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損	26,078千円	24,582千円
試験研究費	24,194	39,349
会員権評価損・貸倒引当金	17,664	88,917
退職給付引当金	92,429	103,465
役員退職慰労引当金	38,396	―
長期未払金	―	40,053
未払事業税	851	11,373
賞与引当金	15,438	16,864
減損損失	143,450	147,976
その他	98,244	44,601
繰延税金資産小計	456,748	517,185
評価性引当額	△226,811	△227,817
繰延税金資産合計	229,937	289,368
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△184,772	△320,987
圧縮記帳積立金	△4,984	△5,131
その他	△39	△39
繰延税金負債合計	△189,797	△326,157
繰延税金資産(負債)の純額	40,140	△36,789

(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年1月31日)	当事業年度 (2026年1月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等 永久に損金算入されない項目	1.4	0.7
受取配当金等 永久に益金算入されない項目	△0.7	△0.4
住民税の均等割等	1.9	1.1
評価性引当額の増減	0.4	△1.9
法人税等の特別控除	―	△3.8
その他	0.7	△1.0
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	34.3	25.3