有価証券報告書-第14期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれている。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (平成28年3月31日) | 当連結会計年度 (平成29年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
賞与引当金 | 1,628 | 百万円 | 1,652 | 百万円 |
不動産事業等損失引当金 | 657 | 657 | ||
完成工事補償引当金 | 880 | 624 | ||
たな卸資産評価損 | 380 | 373 | ||
工事損失引当金 | 305 | 321 | ||
未払費用 | 265 | 269 | ||
投資有価証券評価損 | 176 | 128 | ||
貸倒引当金 | 326 | 119 | ||
未払事業税等 | 413 | 95 | ||
その他 | 664 | 356 | ||
繰延税金資産小計 | 5,698 | 4,599 | ||
評価性引当額 | △2,268 | △1,773 | ||
繰延税金資産合計 | 3,430 | 2,826 |
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △1,851 | △2,267 | ||
退職給付に係る資産 | △55 | △354 | ||
留保利益 | △170 | △271 | ||
資産除去債務に対応する除去費用 | △37 | △35 | ||
繰延税金負債合計 | △2,115 | △2,928 | ||
繰延税金資産(負債)の純額 | 1,314 | △102 |
(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれている。
前連結会計年度 (平成28年3月31日) | 当連結会計年度 (平成29年3月31日) | |||
流動資産―繰延税金資産 | 2,686 | 百万円 | 2,720 | 百万円 |
固定資産―繰延税金資産 | 68 | 70 | ||
固定負債―繰延税金負債 | △1,440 | △2,893 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度 (平成28年3月31日) | 当連結会計年度 (平成29年3月31日) | |||
法定実効税率 | 33.1 | % | 30.9 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7 | 2.1 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.4 | △0.4 | ||
住民税均等割等 | 0.7 | 0.7 | ||
評価性引当額見直しによる影響 | 0.5 | △2.7 | ||
持分法による投資損益 | △2.6 | △2.3 | ||
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 0.8 | - | ||
所得拡大促進税制特別税額控除 | △2.4 | △1.7 | ||
その他 | 0.1 | 1.0 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 30.5 | 27.6 |