有価証券報告書-第3期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	5,022百万円	4,852百万円
賞与引当金	619	717
完成工事補償引当金	578	759
工事損失引当金	1,431	1,110
貸倒引当金	648	687
土地評価損	1,444	1,515
建物評価損	253	143
その他	1,899	2,409
繰延税金資産小計	11,898	12,196
評価性引当額	△4,461	△4,468
繰延税金資産合計	7,436	7,727
(繰延税金負債)
土地評価益	1,303	1,008
建物評価益	217	186
投資有価証券評価益	697	589
その他有価証券評価差額金	1,743	1,526
その他	348	327
繰延税金負債合計	4,310	3,637
繰延税金資産の純額	3,126	4,090

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%	33.1%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.8	0.7
永久に益金に算入されない項目	△0.7	△0.6
住民税均等割等	1.1	0.7
評価性引当額の増減	12.9	0.8
税率変更による期末繰延税金資産の 減額修正	2.5	1.6
その他	1.0	△2.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	53.2	33.8

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなった。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.3%から平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.9%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6%となる。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が273百万円、繰延ヘッジ損益が0百万円、退職給付に係る調整累計額が41百万円減少し、法人税等調整額が354百万円、その他有価証券評価差額金が121百万円、為替換算調整勘定が1百万円増加している。