有価証券報告書-第81期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	573	百万円	657	百万円
関係会社株式	10,342		10,342
貸倒引当金	1,914		1,887
減損損失	1,139		798
投資有価証券評価損	633		585
繰越欠損金	1,767		1,450
その他	3,170		3,084
繰延税金資産小計	19,538		18,803
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額	△377		△303
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△13,917		△13,641
評価性引当額	△14,294		△13,944
繰延税金資産合計	5,244		4,859
繰延税金負債
前払年金費用	△215		△395
固定資産圧縮積立金	△230		△230
その他有価証券評価差額金	△3,118		△4,402
その他	△10		△10
繰延税金負債合計	△3,573		△5,037
繰延税金資産(△負債)の純額	1,671		△178

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	31.0	%	31.0	%
(調整)
交際費及び寄附金等永久に損金に算入されない項目	1.0		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△39.3		△21.6
税額控除	△0.6		△0.5
住民税均等割等	0.2		0.1
評価性引当額等	△5.3		△0.5
税率変更による影響	△0.2		-
その他	△0.4		△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△13.6		8.3

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。