有価証券報告書-第72期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	318,439千円		390,128千円
未払事業税	270,223		308,480
棚卸資産の未実現利益	24,535		27,733
税務上の繰越欠損金(注)2.	264,813		129,791
貸倒引当金限度超過額	1,843		3,186
退職給付に係る負債	623,471		663,592
減損損失	67,859		110,821
資産除去債務	31,475		33,418
その他	221,740		177,182
繰延税金資産小計	1,824,398		1,844,331
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2.	△152,760		△86,573
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△224,506		△164,331
評価性引当額小計 (注)1.	△377,266		△250,904
繰延税金資産合計	1,447,132		1,593,427
繰延税金負債
その他	△19,574		△43,976
繰延税金負債合計	△19,574		△43,976
繰延税金資産の純額	1,427,558		1,549,451

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	8,199	22,929	9,816	-	223,869	264,813
評価性引当額	-	△5,705	△22,586	△9,816	-	△114,653	△152,760
繰延税金資産	-	2,494	343	-	-	109,216	112,053(※2)

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内(千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	5,025	22,929	9,816	-	7,710	84,311	129,791
評価性引当額	△3,310	△22,586	△9,816	-	△7,710	△43,151	△86,573
繰延税金資産	1,715	343	-	-	-	41,160	43,218(※2)

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
住民税均等割額	0.2		0.2
親子間の税率差異の影響	3.6		3.3
税額控除	△1.8		△2.7
評価性引当額の増減	△1.0		△0.8
その他	0.1		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.7		30.8