有価証券報告書-第106期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)			当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,100	百万円		1,280	百万円
退職給付に係る負債	2,048	百万円		1,969	百万円
出資金評価損	103	百万円		111	百万円
貸倒引当金	1,382	百万円		128	百万円
賞与引当金	374	百万円		391	百万円
債務保証損失引当金		-		246	百万円
未払金	194	百万円		196	百万円
未実現利益	133	百万円		142	百万円
減損資産	70	百万円		604	百万円
その他	289	百万円		236	百万円
繰延税金資産小計	5,696	百万円		5,307	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2		-		△1,227	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		-		△1,241	百万円
評価性引当額小計(注)1	△2,838	百万円		△2,469	百万円
繰延税金資産合計	2,858	百万円		2,838	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	1,184	百万円		933	百万円
固定資産圧縮積立金	50	百万円		47	百万円
その他	26	百万円		25	百万円
繰延税金負債合計	1,260	百万円		1,007	百万円
繰延税金資産の純額	1,597	百万円		1,830	百万円

(注)1.評価性引当額が369百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社の㈱ヒガシヤデリカにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を722百万円追加的に認識したものの、当社において貸倒引当金に係る評価性引当額1,253百万円が減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	39	87	1,152	1,280百万円
評価性引当額	-	-	-	△1	△87	△1,139	△1,227百万円
繰延税金資産	-	-	-	38	-	13	52百万円

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)			当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.9	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%		0.5	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	%		△0.2	%
住民税均等割	0.8	%		0.9	%
法人税額の特別控除	△1.9	%		△3.7	%
評価性引当額	7.0	%		△7.0	%
その他	△0.1	%		△1.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.0	%		19.7	%