有価証券報告書-第108期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,674	百万円		1,550	百万円
退職給付に係る負債	1,867	百万円		1,853	百万円
出資金評価損	111	百万円		107	百万円
貸倒引当金	205	百万円		345	百万円
賞与引当金	415	百万円		429	百万円
未払金	199	百万円		210	百万円
未払事業税	112	百万円		104	百万円
固定資産除却損	192	百万円			-
未実現利益	145	百万円		207	百万円
減損資産	171	百万円		240	百万円
その他	250	百万円		181	百万円
繰延税金資産小計	5,345	百万円		5,232	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,617	百万円		△1,440	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△688	百万円		△775	百万円
評価性引当額小計(注)1	△2,305	百万円		△2,216	百万円
繰延税金資産合計	3,039	百万円		3,015	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	582	百万円		1,115	百万円
固定資産圧縮積立金	45	百万円		43	百万円
その他	10	百万円		17	百万円
繰延税金負債合計	639	百万円		1,177	百万円
繰延税金資産の純額	2,400	百万円		1,838	百万円

(注)1.評価性引当額が89百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社において貸倒引当金に係る評価性引当額を79百万円追加的に認識したものの、連結子会社の㈱ヒガシヤデリカにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が176百万円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	26	87	486	1,074	1,674百万円
評価性引当額	-	-	-	△70	△486	△1,061	△1,617百万円
繰延税金資産	-	-	26	17	-	13	57百万円

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	4	-	458	251	834	1,550百万円
評価性引当額	-	-	-	△367	△251	△821	△1,440百万円
繰延税金資産	-	4	-	91	-	13	109百万円

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%		0.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	%		△0.1	%
住民税均等割	0.7	%		0.6	%
法人税額の特別控除	△5.0	%		△1.8	%
評価性引当額	△2.2	%		△1.0	%
その他	△0.1	%		△0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.0	%		28.4	%