有価証券報告書-第110期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,402	百万円		1,677	百万円
退職給付に係る負債	1,933	百万円		1,993	百万円
貸倒引当金	333	百万円		6	百万円
賞与引当金	446	百万円		471	百万円
未払金	230	百万円		230	百万円
未実現利益	262	百万円		333	百万円
減損資産	166	百万円		395	百万円
その他	335	百万円		309	百万円
繰延税金資産小計	5,111	百万円		5,417	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,294	百万円		△1,532	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△741	百万円		△698	百万円
評価性引当額小計(注)1	△2,036	百万円		△2,231	百万円
繰延税金資産合計	3,075	百万円		3,185	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	1,291	百万円		1,488	百万円
固定資産圧縮積立金	41	百万円		39	百万円
その他	10	百万円		7	百万円
繰延税金負債合計	1,344	百万円		1,536	百万円
繰延税金資産の純額	1,730	百万円		1,649	百万円

(注)1.評価性引当額が195百万円増加しております。これは主に、当社において貸倒引当金に係る評価性引当額が270百万円減少したほか、連結子会社の㈱ヒガシヤデリカにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が109百万円減少したものの、当連結会計年度より㈱泰秀を連結の範囲に含めたことに伴い評価性引当額が572百万円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	329	251	219	601	1,402百万円
評価性引当額	-	-	△221	△251	△219	△601	△1,294百万円
繰延税金資産	-	-	108	-	-	-	108百万円

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	211	251	461	-	752	1,677百万円
評価性引当額	-	△112	△251	△415	-	△752	△1,532百万円
繰延税金資産	-	98	-	45	-	-	144百万円

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)			当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%		0.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	%		△1.0	%
住民税均等割	0.6	%		0.9	%
法人税額の特別控除	△2.0	%		△3.0	%
評価性引当額	△2.1	%		△2.1	%
その他	0.5	%		0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.6	%		25.9	%