有価証券報告書-第107期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,280	百万円		1,674	百万円
退職給付に係る負債	1,969	百万円		1,867	百万円
出資金評価損	111	百万円		111	百万円
貸倒引当金	128	百万円		205	百万円
賞与引当金	391	百万円		415	百万円
債務保証損失引当金	246	百万円		52	百万円
未払金	196	百万円		199	百万円
未払事業税	33	百万円		112	百万円
固定資産除却損	0	百万円		192	百万円
未実現利益	142	百万円		145	百万円
減損資産	604	百万円		171	百万円
その他	202	百万円		197	百万円
繰延税金資産小計	5,307	百万円		5,345	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,227	百万円		△1,617	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,241	百万円		△688	百万円
評価性引当額小計(注)1	△2,469	百万円		△2,305	百万円
繰延税金資産合計	2,838	百万円		3,039	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	933	百万円		582	百万円
固定資産圧縮積立金	47	百万円		45	百万円
その他	25	百万円		10	百万円
繰延税金負債合計	1,007	百万円		639	百万円
繰延税金資産の純額	1,830	百万円		2,400	百万円

(注)1.評価性引当額が163百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社の㈱ヒガシヤデリカにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を390百万円追加的に認識したものの、固定資産の減損損失に係る評価性引当額433百万円が減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	39	87	1,152	1,280百万円
評価性引当額	-	-	-	△1	△87	△1,139	△1,227百万円
繰延税金資産	-	-	-	38	-	13	52百万円

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	26	87	486	1,074	1,674百万円
評価性引当額	-	-	-	△70	△486	△1,061	△1,617百万円
繰延税金資産	-	-	26	17	-	13	57百万円

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	%		0.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	%		△0.2	%
住民税均等割	0.9	%		0.7	%
法人税額の特別控除	△3.7	%		△5.0	%
評価性引当額	△7.0	%		△2.2	%
その他	△1.4	%		△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.7	%		24.0	%