有価証券報告書-第113期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	319	百万円		362	百万円
退職給付に係る負債	1,909	百万円		1,928	百万円
賞与引当金	470	百万円		540	百万円
未払金	247	百万円		266	百万円
未払事業税	83	百万円		155	百万円
未実現利益	501	百万円		444	百万円
減損資産	403	百万円		442	百万円
その他	259	百万円		305	百万円
繰延税金資産小計	4,194	百万円		4,444	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△76	百万円		△145	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△510	百万円		△449	百万円
評価性引当額小計	△587	百万円		△594	百万円
繰延税金資産合計	3,606	百万円		3,850	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	3,345	百万円		5,156	百万円
固定資産圧縮積立金	37	百万円		35	百万円
その他	165	百万円		159	百万円
繰延税金負債合計	3,547	百万円		5,351	百万円
繰延税金資産の純額	900	百万円		964	百万円
繰延税金負債の純額	842	百万円		2,465	百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	164	-	-	38	116	319百万円
評価性引当額	-	△76	-	-	-	-	△76百万円
繰延税金資産	-	87	-	-	38	116	242百万円

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	118	-	-	38	-	205	362百万円
評価性引当額	△70	-	-	-	-	△74	△145百万円
繰延税金資産	47	-	-	38	-	130	216百万円

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%		0.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.3	%		△0.3	%
住民税均等割	0.5	%		0.4	%
法人税額の特別控除	△3.6	%		△2.6	%
評価性引当額	△4.6	%		△1.2	%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.6	%		△0.8	%
その他	0.7	%		0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.0	%		26.9	%