有価証券報告書-第104期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)			当連結会計年度 (平成29年3月31日)
(1) 流動の部
繰延税金資産
貸倒引当金	828	百万円		1,072	百万円
賞与引当金	341	百万円		370	百万円
未払金	196	百万円		182	百万円
未払事業税	24	百万円		116	百万円
その他	134	百万円		130	百万円
繰延税金資産小計	1,525	百万円		1,873	百万円
評価性引当額	△869	百万円		△1,119	百万円
繰延税金資産合計	656	百万円		753	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	2	百万円		2	百万円
その他	0	百万円		0	百万円
繰延税金負債合計	3	百万円		2	百万円
繰延税金資産の純額	653	百万円		751	百万円
(2) 固定の部
繰延税金資産
退職給付に係る負債	2,138	百万円		2,062	百万円
出資金評価損	102	百万円		102	百万円
貸倒引当金	97	百万円		98	百万円
減損資産	173	百万円		114	百万円
繰越欠損金	605	百万円		854	百万円
その他	237	百万円		195	百万円
繰延税金資産小計	3,355	百万円		3,427	百万円
評価性引当額	△1,092	百万円		△1,269	百万円
繰延税金資産合計	2,262	百万円		2,157	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	724	百万円		1,039	百万円
固定資産圧縮積立金	52	百万円		50	百万円
その他	31	百万円		28	百万円
繰延税金負債合計	809	百万円		1,118	百万円
繰延税金資産の純額	1,453	百万円		1,039	百万円

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)			当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	653	百万円		751	百万円
固定資産-繰延税金資産	1,455	百万円		1,039	百万円
固定負債-繰延税金負債	1	百万円			-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)			当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.1	%		30.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	%		0.8	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	%		△0.2	%
住民税均等割	1.2	%		1.1	%
法人税額の特別控除	△0.7	%		△4.1	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	3.2	%		0.1	%
評価性引当額	22.8	%		9.7	%
その他	0.8	%		△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	61.0	%		37.8	%