有価証券報告書-第111期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,677	百万円		1,418	百万円
退職給付に係る負債	1,993	百万円		1,972	百万円
貸倒引当金	6	百万円		6	百万円
賞与引当金	471	百万円		461	百万円
未払金	230	百万円		249	百万円
未実現利益	333	百万円		295	百万円
減損資産	395	百万円		598	百万円
その他	309	百万円		459	百万円
繰延税金資産小計	5,417	百万円		5,462	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,532	百万円		△212	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△698	百万円		△818	百万円
評価性引当額小計(注)1	△2,231	百万円		△1,030	百万円
繰延税金資産合計	3,185	百万円		4,431	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	1,488	百万円		2,991	百万円
固定資産圧縮積立金	39	百万円		38	百万円
その他	7	百万円		79	百万円
繰延税金負債合計	1,536	百万円		3,108	百万円
繰延税金資産の純額	1,649	百万円		1,322	百万円

(注)1.評価性引当額が1,201百万円減少しております。これは主に、連結子会社である㈱ヒガシヤデリカの調理済食品事業の譲渡に伴い、評価性引当額が920百万円減少したことなどによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	211	251	461	-	752	1,677百万円
評価性引当額	-	△112	△251	△415	-	△752	△1,532百万円
繰延税金資産	-	98	-	45	-	-	144百万円

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	51	230	404	-	168	563	1,418百万円
評価性引当額	△51	△55	△105	-	-	-	△212百万円
繰延税金資産	-	175	299	-	168	563	1,206百万円 (※2)

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産1,206百万円については、将来の課税所得の見込等により、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%		0.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.0	%		△0.2	%
住民税均等割	0.9	%		0.6	%
法人税額の特別控除	△3.0	%		△1.6	%
評価性引当額	△2.1	%		△2.3	%
繰越欠損金		-		△11.3	%
その他	0.1	%		0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.9	%		16.6	%