有価証券報告書-第142期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産	千円		千円
貸倒引当金超過額	416,680		549,547
退職給付引当金超過額	1,334		1,554
関係会社株式評価損否認	255,485		241,897
固定資産減価償却超過額	353,291		236,080
未払事業税	7,735		3,787
その他	79,014		79,849
繰越欠損金	2,457,825		2,261,666
繰延税金資産合計	3,571,365		3,374,381
評価性引当額	△3,571,365		△3,293,422
繰延税金資産合計	-		80,959
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	41		31
繰延税金負債合計	41		31
繰延税金資産の純額	-		80,928
繰延税金負債の純額	41		-

2.再評価に係る繰延税金負債の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金負債	千円		千円
再評価に係る繰延税金負債	17,592		16,656
繰延税金負債の純額	17,592		16,656

3.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異に関する項目別内容

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%		0.4%
住民税均等割等	1.4%		0.8%
評価性引当額の増減	25.8%		△66.2%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		4.0%
その他	△0.3%		1.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	63.0%		△26.5%

4.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の33.1%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については30.9%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.6%となります。
なお、この税率変更に伴う影響は軽微であります。