有価証券報告書-第177期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)	当連結会計年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る資産・負債	12,837百万円	12,422百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	17,407百万円	16,427百万円
有価証券評価損	800百万円	793百万円
たな卸資産評価損	1,866百万円	2,037百万円
ソフトウェア	1,574百万円	1,484百万円
賞与引当金	1,031百万円	832百万円
貸倒引当金	444百万円	550百万円
未払事業税等	139百万円	458百万円
減損損失等償却超過額	2,802百万円	7,315百万円
未実現利益	1,388百万円	1,511百万円
未払社会保険料	287百万円	243百万円
外国税額控除	235百万円	258百万円
合併受入資産	484百万円	484百万円
その他	3,489百万円	3,773百万円
繰延税金資産小計	44,788百万円	48,594百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△14,444百万円	△15,236百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△8,504百万円	△13,026百万円
評価性引当額小計(注)1	△22,948百万円	△28,263百万円
繰延税金資産合計	21,839百万円	20,330百万円
繰延税金負債
企業結合に伴う評価差額	△4,358百万円	△4,470百万円
その他有価証券評価差額金	△15,536百万円	△17,995百万円
固定資産圧縮積立金	△6,307百万円	△5,028百万円
海外子会社等の留保利益	△5,094百万円	△3,987百万円
海外子会社の加速償却	△859百万円	△2,225百万円
その他	△349百万円	△247百万円
繰延税金負債合計	△32,505百万円	△33,955百万円
繰延税金負債の純額	△10,665百万円	△13,624百万円

(注)1 評価性引当額が5,314百万円増加しています。この増加の主な内容は、当連結会計年度において当社の連結子会社であるTMD社が計上した固定資産の減損損失に対し評価性引当額を認識したことに伴うものです。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2018年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	714	3,084	1,118	775	655	11,059	17,407
評価性引当額	△709	△2,869	△1,118	△336	△647	△8,762	△14,444
繰延税金資産	4	215	―	438	7	2,297	(b)2,962

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(b)税務上の繰越欠損金17,407百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,962百万円を計上しています。この繰延税金資産2,962百万円は、主として当社を連結親法人とする連結納税グループに加入する日本無線㈱における税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産1,569百万円及び南部化成㈱における税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産425百万円です。これら税務上の繰越欠損金は、日本無線㈱において当社連結納税グループに加入したことに伴うみなし事業年度(2017年4月1日から2017年10月1日まで)に税引前当期純損失を計上したこと及び2018年12月期に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、南部化成㈱において主として2013年12月期に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものです。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しています。
当連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	3,128	1,125	610	719	672	10,172	16,427
評価性引当額	△3,029	△1,125	△343	△709	△495	△9,534	△15,236
繰延税金資産	99	―	267	10	177	637	(b)1,190

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(b)税務上の繰越欠損金16,427百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,190百万円を計上しています。この繰延税金資産1,190百万円は、主として当社の連結子会社である南部化成㈱における税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産262百万円及びNISSHINBO AUTOMOTIVE MANUFACTURING INC.における税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産245百万円です。これら税務上の繰越欠損金は、南部化成㈱において主として2013年12月期に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、NISSHINBO AUTOMOTIVE MANUFACTURING INC.において主として2019年12月期に米国の税制改正に伴って生じたものです。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しています。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため差異の原因を記載していません。