有価証券報告書-第137期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損	1,488千円	936千円
退職給付に係る負債	118,029千円	121,626千円
株式給付引当金	34,746千円	41,688千円
仕掛品の計上	34,680千円	23,546千円
棚卸資産の未実現利益	27,602千円	31,535千円
固定資産の未実現利益	217千円	169千円
貸倒引当金	4,831千円	3,472千円
賞与引当金	25,702千円	47,100千円
棚卸資産評価損	10,268千円	692千円
繰越欠損金	5,946千円	― 千円
減損損失	23,249千円	19,863千円
その他	16,079千円	22,660千円
繰延税金資産小計	302,843千円	313,293千円
評価性引当額	△208,158千円	△191,625千円
繰延税金資産合計	94,684千円	121,667千円
繰延税金負債との相殺	△7,887千円	△9,875千円
繰延税金資産純額	86,797千円	111,791千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	7,887千円	9,875千円
繰延税金負債合計	7,887千円	9,875千円
繰延税金資産との相殺	△7,887千円	△9,875千円
繰延税金負債純額	― 千円	― 千円
再評価に係る繰延税金資産
土地再評価差額金	― 千円	37,879千円
再評価に係る繰延税金資産合計	― 千円	37,879千円
再評価に係る繰延税金負債との相殺	― 千円	△31,616千円
再評価に係る繰延税金資産純額	― 千円	6,262千円
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金	31,616千円	31,616千円
再評価に係る繰延税金負債合計	31,616千円	31,616千円
再評価に係る繰延税金資産との相殺	― 千円	△31,616千円
再評価に係る繰延税金負債純額	31,616千円	― 千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%	0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.2%	△0.9%
住民税均等割等	3.1%	0.8%
研究開発費等の税額控除	△3.0%	△0.8%
評価性引当額の増減	17.8%	△1.8%
税務上の繰越欠損金の利用額	― %	△0.8%
その他	1.0%	△1.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	48.6%	26.1%