有価証券報告書-第47期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年8月31日)		当事業年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	5,175千円		10,350千円
賞与引当金	2,077		2,844
役員賞与引当金	-		7,799
長期未払金	139,121		139,121
株式報酬費用	16,710		13,715
減価償却資産等償却限度超過額 (土地を除く減損損失を含む)	64,720		68,090
資産除去債務	42,313		42,778
関係会社株式評価損	477,978		477,978
関係会社出資金評価損	94,625		94,625
投資有価証券評価損	7,934		7,934
減損損失(土地)	28,534		28,534
税務上の繰越欠損金	80,462		53,150
その他	8,836		9,908
繰延税金資産小計	968,490		956,834
評価性引当額	△868,245		△832,634
繰延税金資産合計	100,245		124,200
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△114,001		△112,999
資産除去債務に対応する除去費用	△10,793		△9,997
その他	△367		△966
繰延税金負債合計	△125,163		△123,963
繰延税金資産(負債)の純額	△24,917		237

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年8月31日)		当事業年度 (2023年8月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		34.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			6.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.1
住民税均等割額			5.7
評価性引当額			△115.7
外国税額控除			24.6
その他			0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率			△44.2