有価証券報告書-第100期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
未収入金	858百万円		-百万円
賞与引当金	391		435
未払事業税	5		71
退職給付引当金	1,676		1,645
長期未払金	11		8
繰越欠損金	2,615		2,058
投資有価証券評価損	375		266
ゴルフ会員権評価損	40		45
固定資産の減損	131		251
たな卸資産評価損	104		66
製品保証引当金	825		978
繰延ヘッジ損益	-		16
その他	338		399
繰延税金資産小計	7,376		6,245
評価性引当額	△583		△701
繰延税金資産合計	6,792		5,544
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,495		△1,503
繰延ヘッジ損益	△37		-
退職給付信託設定益	△1,202		△1,136
その他	△73		△525
繰延税金負債合計	△2,809		△3,165
繰延税金資産の純額	3,982		2,378

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		33.0%
(調整)
評価性引当額	△707.9		8.8
交際費等永久に損金に算入されない項目	23.3		9.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△65.4		△1.6
住民税均等割等	25.3		1.2
税額控除	△23.0		△1.6
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	164.5		2.9
抱合せ株式消滅差益	-		△15.0
子会社合併による影響額	-		△1.8
その他	△0.7		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△548.3		35.0

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.22%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.81%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.58%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は105百万円減少し、法人税等調整額が185百万円、その他有価証券評価差額金が80百万円それぞれ増加し、繰延ヘッジ損益が0百万円減少しております。