有価証券報告書-第108期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	536百万円		557百万円
未払事業税	38		64
退職給付引当金	1,830		1,758
税務上の繰越欠損金	468		85
投資有価証券評価損	604		634
ゴルフ会員権評価損	42		42
固定資産の減損	99		994
棚卸資産評価損	227		203
製品保証引当金	121		176
繰延ヘッジ損益	3		-
その他	1,107		1,140
繰延税金資産小計	5,082		5,657
評価性引当額	△1,214		△1,210
繰延税金資産合計	3,867		4,447
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,278		△2,199
退職給付信託設定益	△538		△538
その他	△529		△507
繰延税金負債合計	△2,346		△3,244
繰延税金資産の純額	1,521		1,203

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
評価性引当額	1.0		0.9
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		4.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△30.4		△64.8
住民税均等割等	1.0		6.9
税額控除	△0.2		△8.3
外国源泉税	1.9		4.7
国外所得に対する事業税相当額	-		△3.9
その他	0.0		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.4		△29.1