有価証券報告書-第169期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	867百万円	739百万円
減損損失	301百万円	428百万円
賞与引当金	286百万円	284百万円
未払事業税	212百万円	106百万円
棚卸資産評価損	179百万円	133百万円
減価償却の償却超過額	33百万円	47百万円
長期未払金	66百万円	55百万円
その他	807百万円	1,284百万円
繰延税金資産小計	2,755百万円	3,081百万円
評価性引当額	△485百万円	△1,106百万円
繰延税金資産合計	2,270百万円	1,974百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,949百万円	△4,976百万円
固定資産圧縮積立金	△236百万円	△230百万円
その他	△116百万円	△325百万円
繰延税金負債合計	△3,302百万円	△5,532百万円
繰延税金負債の純額	△1,032百万円	△3,557百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	△0.2
住民税均等割等	0.2	0.2
研究費等の法人税額特別控除	△0.8	△0.9
評価性引当額の増減	1.5	5.4
その他	2.9	△2.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.1	33.0