(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	18百万円		19百万円
賞与引当金	124		134
未払事業税	25		20
連結会社間取引にかかる未実現利益	0		5
退職給付に係る負債	27		33
役員退職慰労引当金	69		69
減損損失	608		557
ゴルフ会員権評価損	27		27
税務上の繰越欠損金 (注)	151		40
その他	246		158
繰延税金資産小計	1,299		1,065
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△56		△23
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△583		△500
評価性引当額小計	△639		△523
繰延税金資産合計	659		541
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△473		△458
前払年金費用	△165		△269
その他有価証券評価差額金	△202		△499
退職給付に係る資産	△37		△290
全面時価評価法適用による評価差額	△326		△279
その他	△232		△237
繰延税金負債合計	△1,438		△2,035
繰延税金負債の純額	△778		△1,493

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	1	17	12	-	-	120	151
評価性引当額	1	17	12	-	-	24	56
繰延税金資産	-	-	-	-	-	95	95

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	9	-	-	-	30	40
評価性引当額	-	9	-	-	-	13	23
繰延税金資産	-	-	-	-	-	16	16

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.58		1.59
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	1.47		△1.47
評価性引当額の増減	9.82		△4.38
住民税均等割額	0.95		2.28
試験研究費等の税額控除	△0.07		△2.38
未実現利益にかかる税効果	0.45		△0.95
その他	△4.46		△4.34
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.36		20.97