有価証券報告書-第154期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	16百万円		15百万円
賞与引当金	138		149
未払事業税	34		40
連結会社間取引にかかる未実現利益	19		15
退職給付に係る負債	33		34
減損損失	526		716
ゴルフ会員権評価損	27		27
税務上の繰越欠損金 (注)	36		46
その他	178		181
繰延税金資産小計	1,011		1,226
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△12		△16
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△477		△509
評価性引当額小計	△489		△526
繰延税金資産合計	521		700
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△455		△445
前払年金費用	△448		△630
その他有価証券評価差額金	△436		△841
退職給付に係る資産	△160		△505
全面時価評価法適用による評価差額	△271		△268
その他	△39		△1
繰延税金負債合計	△1,811		△2,693
繰延税金負債の純額	△1,290		△1,993

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	-	7	29	36
評価性引当額	-	-	-	-	5	6	12
繰延税金資産	-	-	-	-	2	22	24

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	6	1	38	46
評価性引当額	-	-	-	5	1	9	16
繰延税金資産	-	-	-	1	-	28	29

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.18		1.14
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.14		△1.21
評価性引当額の増減	△3.03		1.37
住民税均等割額	1.60		0.96
試験研究費等の税額控除	△5.25		△4.34
未実現利益にかかる税効果	△0.28		0.16
税率変更による期末繰延税金資産の増減修正	△2.25		△0.41
その他	3.45		△1.16
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.90		27.12