有価証券報告書-第142期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位 : 千円)

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金限度超過額	198,329		199,454
未払事業税否認	14,338		21,830
賞与引当金	109,591		127,117
ゴルフ会員権評価損否認	43,339		43,339
減損損失	39,860		42,825
退職給付に係る負債	312,659		253,549
一括償却資産損金算入限度超過額	1,702		2,031
減価償却超過額	9,552		12,613
無形固定資産償却超過額	4,680		2,890
未払費用損金否認	20,101		18,264
投資有価証券評価損否認	63,518		63,524
繰越欠損金	94,956		73,622
その他	153,905		153,864
小計	1,066,535		1,014,930
評価性引当額(注)	△387,322		△410,951
計	679,213		603,978
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	63,992		119,377
固定資産圧縮積立金	653,082		636,264
退職給付に係る資産	20,953		29,570
海外子会社減価償却費	117,572		125,494
その他	91,644		100,243
計	947,245		1,010,950
繰延税金資産の純額	△268,032		△406,971

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
評価性引当額純増減	7.8			1.6
住民税均等割	3.5			1.3
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.5			1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0			△0.2
試験研究費等税額控除	△7.6			△4.0
海外子会社税率差異	△1.6			△0.8
子会社合併影響額	―			△3.7
その他	△2.7			△3.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.4			22.5