有価証券報告書-第145期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位 : 千円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金限度超過額	193,230		194,231
未払事業税否認	43,473		28,493
賞与引当金	189,998		185,668
事業撤退損失引当金	32,591		50,642
ゴルフ会員権評価損否認	43,339		43,339
減損損失	85,577		26,010
退職給付に係る負債	193,446		81,602
一括償却資産損金算入限度超過額	2,519		2,104
減価償却超過額	13,360		9,805
無形固定資産償却超過額	1,826		4,412
未払費用損金否認	9,251		9,592
投資有価証券評価損否認	63,524		85,370
米国子会社試験研究費資産計上	50,147		93,008
リース債務	93,516		97,594
繰越欠損金	57,559		11,555
その他	170,199		198,467
小計	1,243,562		1,121,900
評価性引当額	△364,025		△378,121
計	879,537		743,778
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	127,494		267,690
固定資産圧縮積立金	572,769		556,271
退職給付に係る資産	67,777		70,509
海外子会社減価償却費	178,266		186,730
使用権資産	88,135		90,509
その他	158,731		216,682
計	1,193,175		1,388,394
繰延税金資産の純額	△313,638		△644,615

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
評価性引当額純増減	0.2			0.5
住民税均等割	0.4			0.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4			0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2			△0.1
試験研究費等税額控除	△5.3			△5.0
海外子会社税率差異	△1.2			△1.5
その他	△4.0			△2.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.8			23.2