有価証券報告書-第147期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位 : 千円)

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金限度超過額	253,708		262,251
未払事業税否認	48,924		55,117
賞与引当金	183,859		188,026
製品自主回収関連損失引当金	140,214		107,349
ゴルフ会員権評価損否認	44,614		44,614
減損損失	11,813		9,207
株式給付引当金	63,072		110,459
退職給付に係る負債	34,433		241,692
一括償却資産損金算入限度超過額	4,909		3,780
減価償却超過額	7,509		18,991
無形固定資産償却超過額	3,812		2,640
未払費用損金否認	12,818		14,582
投資有価証券評価損否認	98,532		92,219
米国子会社試験研究費資産計上	144,559		38,976
リース債務	105,444		143,844
税務上の繰越欠損金(注)	―		169,043
その他	273,297		248,813
小計	1,431,527		1,751,610
税務上の繰越欠損金にかかる評価性引当額(注)	―		△99,999
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金	△412,887		△440,073
評価性引当額小計	△412,887		△540,073
計	1,018,639		1,211,537
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	260,165		1,097,431
固定資産圧縮積立金	554,932		539,918
退職給付に係る資産	88,855		381,017
海外子会社減価償却費	208,331		253,136
使用権資産	96,247		120,272
その他	272,310		277,240
計	1,480,843		2,669,016
繰延税金資産の純額	△462,203		△1,457,479

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2026年3月31日) (単位 : 千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	24,715	9,462	134,865	169,043
評価性引当額	―	―	―	△24,715	△9,462	△65,821	△99,999
繰延税金資産	―	―	―	―	―	69,043	(※2)69,043

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能
と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
評価性引当額純増減	0.7			2.4
住民税均等割	0.4			0.4
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8			0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8			△0.5
試験研究費等税額控除	△2.6			△1.2
海外子会社税率差異	△2.0			△1.8
税務上の繰越欠損金	―			△3.2
その他	△5.9			△3.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.1			23.8