有価証券報告書-第104期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	319百万円	285百万円
減損損失	732 〃	2,166 〃
投資有価証券評価損	91 〃	88 〃
貸倒引当金	26 〃	32 〃
退職給付に係る負債	1,217 〃	1,245 〃
退職給付信託	969 〃	998 〃
繰延ヘッジ損益	28 〃	― 〃
税務上の繰越欠損金(注)2	724 〃	1,093 〃
未実現利益	79 〃	64 〃
その他	305 〃	288 〃
繰延税金資産小計	4,496百万円	6,262百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引 当額(注)2	△300 〃	△1,093 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評 価性引当額	△611 〃	△4,632 〃
評価性引当額小計(注)1	△911 〃	△5,725 〃
繰延税金資産合計	3,584百万円	536百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	1,632百万円	2,745百万円
固定資産圧縮積立金	61 〃	57 〃
その他有価証券評価差額金	101 〃	186 〃
繰延ヘッジ損益	― 〃	2 〃
減価償却費	137 〃	158 〃
その他	397 〃	348 〃
繰延税金負債合計	2,330百万円	3,498百万円
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	1,254百万円	△2,962百万円

(注)1.評価性引当額が4,813百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において繰延税金資産の回収
可能性を見直したことにより繰延税金資産を取り崩したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	130	581	12	724百万円
評価性引当額	―	△130	△157	△12	△300 〃
繰延税金資産	―	―	424	―	424 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	330	750	11	1,093百万円
評価性引当額	―	△330	△750	△11	△1,093 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。