有価証券報告書-第97期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	1,328百万円	1,203百万円
減損損失	268	388
賞与引当金	337	326
棚卸資産未実現利益	426	439
税務上の繰越欠損金(注)	893	993
その他	877	1,053
繰延税金資産小計	4,132	4,404
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△890	△955
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△330	△451
繰延税金資産合計	2,911	2,997
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	△31	△30
その他有価証券評価差額金	△2,648	△3,621
海外関係会社未分配利益剰余金	△2,408	△2,898
その他	△1,260	△1,445
繰延税金負債合計	△6,348	△7,995
繰延税金負債の純額	△3,436	△4,998

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*)	61	114	74	324	90	228	893
評価性引当額	△61	△114	△74	△324	△90	△225	△890
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2	2

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*)	112	76	329	91	163	219	993
評価性引当額	△112	△76	△329	△91	△163	△180	△955
繰延税金資産	-	-	-	-	-	38	38

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	0.3
住民税均等割	0.3	0.3
持分法投資損益税効果未認識分	△18.0	△16.4
評価性引当額	△0.4	1.2
外国源泉税	1.7	0.1
租税特別措置法上の税額控除	△1.6	△2.5
その他	4.3	1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.0	14.8