有価証券報告書-第158期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	9,012	百万円		8,629	百万円
未払金、未払費用	3,448			3,404
未払事業税	497			560
有形固定資産	12,782			15,125
退職給付に係る負債	6,534			6,122
繰越欠損金	9,907			12,486
投資有価証券	1,374			1,660
海外子会社等の税額控除	-			929
製品保証引当金	251			170
その他	4,381			6,439
繰延税金資産小計	48,192			55,529
評価性引当額	△17,768			△21,234
繰延税金資産合計	30,424			34,294
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	6,833			15,798
固定資産圧縮積立金	1,086			1,062
海外子会社の未分配利益	8,395			9,781
固定資産	4,645			5,007
退職給付に係る資産	4,277			4,950
退職給付信託解約に伴う 受入有価証券	1,082			1,082
その他	657			139
繰延税金負債合計	26,979			37,823
繰延税金資産(△は繰延税金負債)の純額	3,445			△3,528

(注)評価性引当額が3,466百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社NGKエレクトロデバイス㈱において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を1,146百万円、固定資産の減損に係る評価性引当額を897百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率		30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		2.6			1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△1.4			△5.2
評価性引当額の増減額		0.3			6.2
海外子会社の未分配利益		0.4			2.8
海外子会社等の税率差異		△1.3			△1.0
海外子会社等の税額控除		△0.7			△1.6
試験研究費等の税額控除		△5.8			△5.2
持分法による投資損益		△0.8			△0.8
関係会社株式売却に伴う影響		0.9			△0.1
移転価格税制関連		△20.4			△0.0
その他		△0.3			0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率		3.9			27.5