有価証券報告書-第154期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	8,311	百万円		8,482	百万円
未払金、未払費用	3,382			3,012
未払事業税	573			587
有形固定資産	11,763			13,277
退職給付に係る負債	5,986			6,271
繰越欠損金	5,269			8,239
投資有価証券	1,248			1,288
海外子会社等の税額控除	2,526			1,241
NAS電池安全対策引当金	620			506
競争法関連損失引当金	360			350
製品保証引当金	456			372
その他	3,293			4,070
繰延税金資産小計	43,792			47,701
評価性引当額(注)	△14,117			△18,699
繰延税金資産合計	29,674			29,001
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	8,335			4,274
固定資産圧縮積立金	964			1,081
海外子会社の未分配利益	6,149			6,004
固定資産	1,944			3,202
退職給付に係る資産	2,013			1,943
退職給付信託解約に伴う 受入有価証券	1,418			1,273
その他	276			453
繰延税金負債合計	21,102			18,233
繰延税金資産の純額	8,572			10,768

(注)評価性引当額が4,582百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社NGK CERAMICS (THAILAND) CO., LTD.において有形固定資産の減損に係る評価性引当額を1,937百万円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を639百万円、連結子会社NGKエレクトロデバイス㈱において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を1,273百万円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率		30.5	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		1.4			2.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.2			△1.6
評価性引当額の増減額		8.4			11.1
海外子会社の未分配利益		0.7			△0.3
海外子会社等の税率差異		△1.0			△0.2
海外子会社等の税額控除		△1.0			△0.7
試験研究費等の税額控除		△3.6			△4.2
持分法による投資損益		△0.9			△0.9
連結子会社清算による影響		△6.6			-
関係会社株式売却に伴う影響		-			2.8
繰越欠損金の期限切れ		1.4			0.5
その他		0.3			0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率		29.4			39.6