有価証券報告書-第205期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	951百万円	959百万円
未払金	117	111
棚卸資産評価損	214	234
棚卸資産未実現利益	248	261
未払費用	158	161
未払事業税	242	224
退職給付に係る負債	2,412	2,306
減損損失	1,042	1,856
繰越欠損金	1,535	2,018
投資有価証券評価損	405	405
関係会社株式評価損	209	209
減価償却超過額	164	187
その他	1,108	1,039
繰延税金資産小計	8,811	9,976
評価性引当額 (注)1	△3,319	△4,846
計	5,492	5,130
繰延税金負債
退職給付信託設定益	△922	△922
海外子会社留保金課税	△1,060	△1,106
その他有価証券評価差額金	△2,033	△3,443
減価償却不足額	△475	△432
その他	△187	△189
繰延税金負債合計	△4,678	△6,093
繰延税金資産(負債)の純額	813	△963

(注) 1.評価性引当額が1,526百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社であるPT.NICHIAS ROCKWOOL INDONESIAの固定資産の減損損失2,919百万円を計上したことによるものであります。
2.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	1,380百万円	1,301百万円
固定負債-繰延税金負債	566	2,264

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5		△0.5
住民税均等割等	0.5		0.6
在外連結子会社の税率差異	△0.5		0.5
繰越欠損金繰延税金資産未認識額	0.0		0.5
試験研究費等の特別控除額	△1.8		△1.6
評価性引当金の増減	0.4		6.3
その他	0.9		1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.4	%	38.5	%