有価証券報告書-第131期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳

(単位:千円)

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金		55,414			48,717
賞与引当金		22,521			35,740
会員権評価損		21,179			21,179
従業員特別補償引当金		3,014			31,778
貸倒引当金		12,418			2,021
子会社株式評価損		174,420			174,420
資産除去債務		51,317			51,829
譲渡損益調整勘定		12,024			6,949
税務上の繰越欠損金		222,331			322,604
その他		18,984			23,570
繰延税金資産小計		593,626			718,811
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額		△222,331			△322,604
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額		△371,295			△396,206
評価性引当額小計		△593,626			△718,811
繰延税金資産合計		-			-
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用		△19,841			△17,947
繰延税金負債合計		△19,841			△17,947
繰延税金資産及び負債の純額		△19,841			△17,947

2.法定実効税率と税効果会計適用後法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主な項目別の内訳

(単位:%)

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率		30.6			-
(調整)
交際費等永久に損金にされない項目		262.9			-
住民税均等割等		6.6			-
受取配当金の益金不算入額		△1,995.0			-
評価性引当額の増減		△42.8			-
税務上の繰越欠損金の利用		△221.4			-
寄付金の損金不算入額		119.4			-
所得税額控除		△411.5			-
通算税効果額による影響		△474.6			-
その他		△8.3			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率		△2,734.1			-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。