有価証券報告書-第160期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	2,581	百万円		2,688	百万円
棚卸資産評価損否認額	1,105			687
減価償却費損金算入限度超過額	3,579			4,341
減損損失否認額	1,535			871
関係会社株式評価損	-			4,113
繰越税額控除	2,178			2,813
税務上の繰越欠損金(注)	4,323			9,230
その他	2,415			2,913
繰延税金資産小計	17,719			27,659
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△784			△531
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,340			△2,931
評価性引当額小計	△4,124			△3,463
繰延税金資産合計	13,594			24,196
繰延税金負債との相殺額	△10,983			△20,575
繰延税金資産の純額	2,611			3,620
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,992			△3,817
連結子会社の評価差額	△15,292			△14,130
固定資産圧縮積立金	△1,357			△1,964
海外子会社留保利益	△2,774			△3,606
減価償却不足額	△6,524			△8,663
退職給付に係る資産	△1,264			△2,122
関係会社株式有償減資	-			△3,124
その他	△2,186			△1,645
繰延税金負債合計	△32,392			△39,074
繰延税金資産との相殺額	10,983			20,575
繰延税金負債の純額	△21,409			△18,499

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	375	141	12	133	122	3,538	4,323百万円
評価性引当額	△370	△139	△12	△133	△122	△6	△784
繰延税金資産	4	2	-	-	-	3,532	(b)	3,538

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金4,323百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産3,538百万円を計上しております。当該繰延税金資産3,538百万円は、主に連結子会社TOKAI ERFTCARBON GmbHにおける税務上の繰越欠損金の残高1,614百万円(法定実効税率を乗じた額)の全額について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	158	9	154	137	74	8,695	9,230百万円
評価性引当額	△158	△9	△151	△137	△74	-	△531
繰延税金資産	-	-	2	-	-	8,695	(d)	8,698

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金9,230百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産8,698百万円を計上しております。当該繰延税金資産8,698百万円は、主に当社における税務上の繰越欠損金の残高3,476百万円(法定実効税率を乗じた額)、連結子会社TOKAI CARBON GE LLCにおける繰越欠損金の残高1,830百万円(法定実効税率を乗じた額)及び連結子会社TOKAI ERFTCARBON GmbHにおける繰越欠損金の残高1,712百万円(法定実効税率を乗じた額)の全額について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.0	%		30.0	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.8			1.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.1			△4.0
のれん償却額	31.9			9.0
評価性引当額の増減	△0.2			△2.9
海外子会社の適用税率の差異	△18.6			△7.8
関係会社株式評価損	-			△14.5
税額控除	△19.2			△2.3
子会社株式の取得関連費用	3.0			-
海外子会社留保利益	4.9			3.6
外国源泉税	2.1			0.5
その他	△0.3			1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.3			13.9