有価証券報告書-第163期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	5,187千円	4,887千円
貸倒引当金	682千円	526千円
賞与引当金	106,914千円	92,293千円
製品保証引当金	12,388千円	16,067千円
退職給付引当金	175,534千円	194,540千円
長期未払金	78,870千円	81,200千円
資産除去債務	11,788千円	16,551千円
その他	124,331千円	133,202千円
繰延税金資産小計	515,697千円	539,271千円
評価性引当額	△143,406千円	△167,041千円
繰延税金資産合計	372,291千円	372,229千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△255,756千円	△285,028千円
固定資産圧縮積立金	△30,663千円	△33,741千円
その他	△12,766千円	△16,547千円
繰延税金負債合計	△299,186千円	△335,317千円
繰延税金資産の純額	73,104千円	36,911千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。	30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△1.8%
住民税均等割等		0.6%
税額控除		△5.5%
評価性引当額の増減		1.2%
税率変更による影響		△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		24.7%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.4%から31.3%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は3,497千円、法人税等調整額が4,682千円、その他有価証券評価差額金が8,180千円それぞれ減少しております。