有価証券報告書-第61期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	2,429千円		749千円
賞与引当金	1,807		1,702
損害賠償引当金	5,933		-
貸倒引当金	601		601
退職給付引当金	53,616		54,508
長期未払金	12,011		12,011
棚卸資産	30,504		54,469
資産除去債務	10,951		11,890
減損損失	23,926		25,220
投資有価証券評価損	3,089		3,089
その他	376		454
繰延税金資産小計	145,246		164,697
評価性引当額	△137,603		△156,419
繰延税金資産合計	7,643		8,277
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	362		544
その他有価証券評価差額金	13,951		19,893
繰延税金負債合計	14,314		20,438
繰延税金資産(△負債)の純額	△6,671		△12,160

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.1% 17.4 1.3 △0.4 △1.8 3.1 1.9		当事業年度については税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
(調整)
評価性引当額の増減
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
試験研究費に係る税額控除
住民税均等割
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率	51.6