有価証券報告書-第168期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	25,691	百万円		37,676	百万円
退職給付に係る負債	28,316			24,871
減損損失	20,579			21,830
未実現損益	13,536			13,104
賞与引当金	6,432			6,180
受注工事損失引当金	5,176			5,760
繰延ヘッジ損益	6,092			5,336
製品保証引当金	5,305			5,110
その他	49,174			36,474
繰延税金資産小計	160,305			156,345
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△15,965			△19,282
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△56,697			△39,650
評価性引当額小計	△72,663			△58,933
繰延税金資産合計	87,642			97,412
繰延税金負債
退職給付信託の返還	8,029			8,029
その他有価証券評価差額金	2,238			5,824
土地再評価差額金	2,458			3,251
租税特別措置法上の準備金等	1,777			2,262
その他	13,227			18,672
繰延税金負債合計	27,731			38,040
繰延税金資産・負債の純額(負債:△)	59,910			59,372

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	3,229	5,215	1,966	1,039	507	13,732	25,691
評価性引当額	△2,386	△4,731	△1,913	△983	△499	△5,450	△15,965
繰延税金資産	843	483	52	55	8	8,281	9,725

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	5,124	1,860	833	1,043	5,107	23,706	37,676
評価性引当額	△4,613	△1,733	△539	△723	△4,586	△7,086	△19,282
繰延税金資産	510	127	294	320	521	16,620	18,393

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載しておりません。			30.6	%
(調整)
交際費等の損金不算入項目				2.9
受取配当金等の益金不算入項目				△1.3
持分法投資損益				△3.6
段階取得に係る差損益				△5.3
評価性引当額の増減				△33.6
連結子会社との税率差異				△5.3
試験研究費等の税額控除				△3.7
その他				△1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率				△20.8	%