有価証券報告書-第167期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	24,217	百万円		28,316	百万円
税務上の繰越欠損金(注)	18,295			25,691
減損損失	8,498			20,579
未実現損益	17,385			13,536
貸倒引当金	11,216			10,645
賞与引当金	6,953			6,432
たな卸資産の簿価切下げ	5,209			6,330
繰延ヘッジ損益	5,091			6,092
その他	42,840			42,681
繰延税金資産小計	139,708			160,305
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△13,393			△15,965
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△42,500			△56,697
評価性引当額小計	△55,893			△72,663
繰延税金資産合計	83,814			87,642
繰延税金負債
退職給付信託の返還	8,029			8,029
土地再評価差額金	3,251			2,458
その他有価証券評価差額金	6,254			2,238
租税特別措置法上の準備金等	1,519			1,777
その他	16,600			13,227
繰延税金負債合計	35,655			27,731
繰延税金資産・負債の純額(負債:△)	48,158			59,910

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2019年3月31日)				(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	1,933	3,050	4,571	1,118	1,510	6,110	18,295
評価性引当額	△880	△2,219	△4,149	△986	△161	△4,995	△13,393
繰延税金資産	1,052	831	421	132	1,349	1,114	4,902

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2020年3月31日)				(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	3,229	5,215	1,966	1,039	507	13,732	25,691
評価性引当額	△2,386	△4,731	△1,913	△983	△499	△5,450	△15,965
繰延税金資産	843	483	52	55	8	8,281	9,725

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載しておりません。
(調整)
交際費等の損金不算入項目	3.3
受取配当金等の益金不算入項目	△1.9
持分法投資損益	△1.6
評価性引当額の増減	△2.8
連結子会社との税率差異	△3.3
試験研究費等の税額控除	△6.8
その他	3.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.4	%