有価証券報告書-第74期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	58,455千円	56,445千円
未払事業税	33,770千円	4,840千円
製品(横持費用)	3,115千円	3,356千円
退職給付引当金	323,851千円	349,759千円
役員退職慰労引当金	56,087千円	―
未払役員退職慰労金	―	37,004千円
貸倒引当金繰入限度超過額	28,688千円	10,371千円
投資有価証券	40,128千円	58,975千円
減損損失	52,290千円	50,392千円
棚卸資産評価損	30,826千円	23,945千円
関係会社株式評価損	259,032千円	12,713千円
固定資産除却損	63,392千円	-
解体撤去引当金	9,747千円	-
繰越欠損金	-	267,564千円
その他	19,984千円	2,410千円
繰延税金資産小計	979,370千円	877,780千円
評価性引当額	△349,692千円	△85,139千円
繰延税金資産合計	629,678千円	792,641千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△2,255,439千円	△3,114,907千円
前払年金費用	△105,546千円	△129,115千円
繰延税金負債合計	△2,360,986千円	△3,244,023千円
繰延税金資産又は負債の純額	△1,731,308千円	△2,451,381千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
評価性引当額	2.0%		△59.9%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7%		3.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.7%		△6.6%
住民税均等割等	1.1%		3.9%
賃上げ促進税制に係る税額控除	△2.1%		-
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△1.4%		△1.0%
税率変更による期末繰延税金負債の増額修正	0.2%		0.2%
その他	0.1%		1.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.5%		△27.7%