有価証券報告書-第199期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度	当事業年度
	(2020年3月31日)	(2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	4,631百万円	5,374百万円
関係会社事業損失引当金損金算入限度超過額	151百万円	195百万円
賞与引当金損金算入限度超過額	1,401百万円	1,321百万円
退職給付引当金損金算入限度超過額	8,817百万円	10,254百万円
関係会社株式評価損	24,566百万円	25,786百万円
固定資産減価償却損金算入限度超過額 (減損損失分含む)	3,778百万円	3,833百万円
税務上の繰越欠損金	1,100百万円	-百万円
その他	5,908百万円	5,594百万円
繰延税金資産小計	50,355百万円	52,359百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△401百万円	-百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△35,650百万円	△38,145百万円
評価性引当額小計	△36,051百万円	△38,145百万円
繰延税金資産合計	14,303百万円	14,213百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,439百万円	△5,183百万円
その他	△2,888百万円	△4,698百万円
繰延税金負債合計	△7,328百万円	△9,881百万円
繰延税金資産(負債)の純額	6,975百万円	4,331百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度	当事業年度
(2020年3月31日)	(2021年3月31日)

法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.0	%	2.2	%
試験研究費の税額控除	△2.5	%	△0.9	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△18.0	%	△13.0	%
評価性引当額	△7.9	%	6.5	%
その他	0.8	%	0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.0	%	26.0	%