有価証券報告書-第98期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	900,746	千円		755,950	千円
繰越欠損金	188,108			496,815
賞与引当金	495,922			474,440
減価償却超過額	252,815			258,576
減損損失	40,772			164,706
未払費用	174,687			162,907
未払事業税	59,885			103,909
投資有価証券評価損	79,318			86,411
繰越税額控除	-			75,705
たな卸資産評価損	75,364			67,000
連結で消去した未実現利益	58,560			63,828
役員退職慰労引当金	66,693			55,295
資産除去債務	40,949			41,232
その他	121,564			99,656
繰延税金資産小計	2,555,390			2,906,437
評価性引当額 ※	△597,002			△821,582
繰延税金資産合計	1,958,387			2,084,855
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,842,628			△5,221,536
退職給付に係る資産	△680,227			△1,583,073
海外子会社の留保利益	△308,665			△317,578
海外子会社の土地再評価差額	△272,587			△315,022
圧縮記帳積立金	△209,110			△201,885
連結子会社の減価償却費	△97,833			△101,850
その他	△85,388			△16,483
繰延税金負債合計	△5,496,440			△7,757,431
繰延税金負債の純額	△3,538,053			5,672,575

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	288,973	千円		276,248	千円
固定負債-繰延税金負債	△3,827,026			△5,948,824

※ 評価性引当額が224,579千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社の税務上の繰越欠損金に係る
評価性引当額の増加と、減損損失に係る評価性引当額の増加に伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.2	%		30.2	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1			1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.5			△1.7
住民税均等割	1.3			1.3
評価性引当額の増減	4.6			9.3
繰越外国税額控除	-			△3.0
連結子会社との税率差異	1.2			2.9
海外子会社の留保利益課税	0.7			1.8
外国子会社配当金に係る源泉税	-			0.2
税額控除	△4.8			△4.4
過年度法人税等	△2.1			△0.4
その他	2.6			2.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.3			40.0