有価証券報告書-第60期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	35,625	千円	132,541	千円
賞与引当金	43,256	千円	46,024	千円
未払事業税	24,667	千円	25,713	千円
連結会社間内部利益消去	55,706	千円	56,834	千円
棚卸資産評価損否認	19,840	千円	32,642	千円
退職給付に係る負債	347,359	千円	332,172	千円
株式報酬費用	24,697	千円	20,074	千円
未払賞与	57,977	千円	53,878	千円
賞与引当金に係る法定福利費	15,173	千円	14,885	千円
その他	31,961	千円	33,559	千円
繰延税金資産小計	656,266	千円	748,326	千円
税務上の繰越欠損に係る評価性引当額(注)	△30,654	千円	△125,759	千円
評価性引当額	△26,382	千円	△28,058	千円
繰延税金資産合計	599,229	千円	594,507	千円
繰延税金負債
土地評価差額	△203,317	千円	△229,150	千円
企業結合に伴う評価差額		-	△106,742	千円
土地圧縮積立金	△40,471	千円	△40,471	千円
その他有価証券評価差額金	△27,716	千円	△29,257	千円
その他	△26,380	千円	△25,505	千円
繰延税金負債合計	△297,886	千円	△431,128	千円
繰延税金資産(負債)の純額	301,343	千円	163,379	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	7,570	16,050	2,191	283	-	9,530	35,625	千円
評価性引当額	△2,599	△16,050	△2,191	△283	-	△9,530	△30,654	〃
繰延税金資産	4,970	-	-	-	-	-	(b)4,970	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金35,625千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産4,970千円を計上しております。当該繰延税金資産4,970千円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高35,625千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであり、当該子会社の将来の利益計画の課税所得に基づき、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	17,415	2,191	12,344	15,257	6,418	78,913	132,541	千円
評価性引当額	△10,633	△2,191	△12,344	△15,257	△6,418	△78,913	△125,759	〃
繰延税金資産	6,781	-	-	-	-	-	(d)6,781	〃

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金132,541千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産6,781千円を計上しております。当該繰延税金資産6,781千円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高132,541千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであり、当該子会社の将来の利益計画の課税所得に基づき、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.1%
受取配当金等の益金不算入	△0.7%	0.0%
住民税均等割	1.1%	0.9%
試験研究費等の税額控除	△0.6%	△0.7%
賃上げ促進税制による税額控除	△1.7%	△1.4%
のれん償却費	0.0%	0.2%
評価性引当額の増減	△0.9%	△0.5%
国内子会社税率差異	0.8%	0.9%
子会社株式取得関連費用	-	1.0%
負ののれん発生益	-	△3.9%
その他	0.3%	△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.8%	26.7%