有価証券報告書-第62期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	117,214	千円	156,645	千円
賞与引当金	48,627	千円	52,161	千円
未払事業税	16,518	千円	25,198	千円
連結会社間内部利益消去	53,004	千円	48,709	千円
棚卸資産評価損否認	110,363	千円	106,298	千円
退職給付に係る負債	348,862	千円	323,878	千円
株式報酬費用	23,352	千円	26,164	千円
未払賞与	54,303	千円	57,298	千円
賞与引当金に係る法定福利費	15,143	千円	15,309	千円
固定資産の減損		-	137,995	千円
その他	50,339	千円	69,940	千円
繰延税金資産小計	837,728	千円	1,019,601	千円
税務上の繰越欠損に係る評価性引当額(注)	△104,413	千円	△131,942	千円
評価性引当額	△60,021	千円	△213,183	千円
繰延税金資産合計	673,292	千円	674,476	千円
繰延税金負債
土地評価差額	△235,785	千円	△274,397	千円
企業結合に伴う評価差額	△92,530	千円	△73,619	千円
土地圧縮積立金	△41,654	千円	△41,654	千円
その他有価証券評価差額金	△28,433	千円	△31,521	千円
その他	△27,733	千円	△25,597	千円
繰延税金負債合計	△426,137	千円	△446,790	千円
繰延税金資産(負債)の純額	247,155	千円	227,685	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	14,838	1,109	-	5,692	6,123	89,449	117,214	千円
評価性引当額	△2,781	△366	-	△5,692	△6,123	△89,449	△104,413	〃
繰延税金資産	12,057	743	-	-	-	-	(b)12,800	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金117,214千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産12,800千円を計上しております。当該繰延税金資産12,800千円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高117,214千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであり、当該子会社の将来の利益計画の課税所得に基づき、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	25,046	-	-	5,968	1,562	124,069	156,645	千円
評価性引当額	△342	-	-	△5,968	△1,562	△124,069	△131,942	〃
繰延税金資産	24,703	-	-	-	-	-	(d)24,703	〃

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d) 税務上の繰越欠損金156,645千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産24,703千円を計上しております。当該繰延税金資産24,703千円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高156,645千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであり、当該子会社の将来の利益計画の課税所得に基づき、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.1%
受取配当金等の益金不算入	△0.1%	△0.1%
住民税均等割	1.5%	1.0%
試験研究費等の税額控除	△1.6%	△1.4%
賃上げ促進税制による税額控除	△0.5%	△0.1%
のれん償却費	0.3%	0.2%
評価性引当額の増減	△2.0%	0.2%
国内子会社税率差異	1.3%	1.0%
子会社株式取得関連費用	1.6%	0.9%
負ののれん発生益	△2.8%	△3.9%
その他	△0.2%	△1.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.0%	27.1%