有価証券報告書-第55期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産(流動)
たな卸資産評価損	156	百万円	152	百万円
賞与引当金	60	百万円	69	百万円
未払事業税	25	百万円	23	百万円
貸倒引当金	4	百万円	4	百万円
製品保証引当金	18	百万円	19	百万円
その他	36	百万円	49	百万円
繰延税金資産(流動)小計	301	百万円	319	百万円
評価性引当額	△2	百万円	△10	百万円
繰延税金資産(流動)合計	299	百万円	308	百万円

繰延税金資産(固定)
退職給付に係る負債	136	百万円	201	百万円
役員退職慰労引当金	118	百万円	120	百万円
減損損失	96	百万円	91	百万円
繰越欠損金	16	百万円	45	百万円
その他	51	百万円	42	百万円
繰延税金資産(固定)小計	419	百万円	501	百万円
評価性引当額	△249	百万円	△245	百万円
繰延税金資産(固定)合計	170	百万円	255	百万円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金負債(流動)
為替予約	△0	百万円	-
繰延税金負債(流動)合計	△0	百万円	-
繰延税金資産(流動)の純額	299	百万円	308	百万円

繰延税金負債(固定)
土地圧縮積立金	△87	百万円	△82	百万円
その他有価証券評価差額金	△82	百万円	△70	百万円
海外子会社の留保利益	△112	百万円	△101	百万円
その他	△0	百万円	△1	百万円
繰延税金負債(固定)合計	△283	百万円	△256	百万円
繰延税金資産又は繰延税金負債(固定)の純額	△112	百万円	△0	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(但し、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の32.1%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.7%、平成30年4月1日以降のものについては30.5%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が15百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が18百万円、その他有価証券評価差額金が3百万円それぞれ増加しております。