有価証券報告書-第125期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	990	百万円	1,044	百万円
貸倒引当金損金算入限度超過額	569		563
保証工事引当金	1,079		1,036
退職給付引当金	8,287		8,717
投資有価証券等評価損	12,249		12,843
研究開発資産償却費	631		833
たな卸資産評価損	817		1,037
減損損失	1,888		3,060
税務上の繰越欠損金	759		307
その他	3,433		3,618
繰延税金資産小計	30,702		33,056
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△545		△290
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△16,777		△17,727
評価性引当額小計	△17,322		△18,016
繰延税金資産合計	13,379		15,040
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△596		△1,419
その他	△128		△117
繰延税金負債合計	△723		△1,536
繰延税金資産純額	12,656		13,504

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6		0.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△24.6		△17.8
抱合せ株式消滅差益	―		△8.3
評価性引当額	1.3		1.9
税額控除	△7.0		△2.2
その他	2.2		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.2		4.8