有価証券報告書-第100期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,145	百万円		1,197	百万円
賞与引当金	269			325
未払費用	280			293
繰越欠損金(注)2	105			274
完成工事補償引当金	441			226
売上原価	149			149
資産除去債務	91			102
未払事業税	73			94
投資有価証券評価損	24			85
賞与未払社会保険料	44			55
受注工事損失引当金	45			31
棚卸資産評価損	59			30
役員報酬BIP信託引当金	19			29
試験研究用設備	8			15
その他	128			42
繰延税金資産小計	2,885			2,951
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△105			△274
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△470			△406
評価性引当額小計(注)1	△575			△681
繰延税金負債と相殺	△1,579			△1,597
合計	730			672
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,243			△928
前払年金費用	△273			△611
資産除去債務	△51			△56
繰延ヘッジ損益	△10			-
その他	△0			-
計	△1,579			△1,597
繰延税金資産と相殺	1,579			1,597
合計	-			-
繰延税金資産の純額	730			672

(注)1.評価性引当額が105百万円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限の金額
前事業年度(2023年3月31日)

	1年内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	72	33	-	105百万円
評価性引当額	-	-	-	△72	△33	-	△105 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年3月31日)

	1年内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	76	35	20	141	274百万円
評価性引当額	-	-	△76	△35	△20	△141	△274 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。