有価証券報告書-第102期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,215	百万円		1,163	百万円
未払費用	346			528
賞与引当金	361			417
完成工事補償引当金	219			243
繰越欠損金(注)2	273			186
減損損失	-			170
試験研究用設備	17			156
売上原価	149			154
未払事業税	79			133
投資有価証券評価損	117			120
資産除去債務	114			120
賞与未払社会保険料	61			71
受注工事損失引当金	46			49
役員報酬BIP信託引当金	42			43
従業員株式給付引当金	16			32
その他	61			50
繰延税金資産小計	3,121			3,643
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△273			△186
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△428			△409
評価性引当額小計(注)1	△702			△596
繰延税金資産合計	2,419			3,046
繰延税金負債と相殺	△2,006			△2,546
繰延税金資産の純額	413			500
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△870			△1,308
前払年金費用	△742			△1,137
資産除去債務	△52			△49
企業結合に伴い識別された無形固定資産	△337			△312
その他	△4			△5
繰延税金負債合計	△2,006			△2,814
繰延税金資産と相殺	2,006			2,546
繰延税金負債の純額	-			△268

(注)1.評価性引当額が105百万円減少しております。この減少の主な内容は、化工機商事㈱の清算結了による欠損金に係る評価性引当額の減少に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	81	38	21	32	99	273百万円
評価性引当額	-	△81	△38	△21	△32	△99	△273 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	86	40	22	32	6	-	186百万円
評価性引当額	△86	△40	△22	△32	△6	-	△186 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4			0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2			△0.2
住民税均等割	0.4			0.3
税額控除	△2.8			△2.8
評価性引当額の増減額	△1.2			0.4
繰越欠損金の控除	△0.6			△1.2
連結仕訳による影響	1.1			-
親会社との税率差異(海外連結子会社)	△0.1			△0.1
その他	△0.1			△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.5			27.5