有価証券報告書-第104期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
試験研究費	2,359百万円	2,687百万円
未払費用	3,098百万円	2,779百万円
工事損失引当金	27百万円	38百万円
棚卸資産未実現利益	82百万円	95百万円
退職給付に係る負債	2,573百万円	2,633百万円
繰越欠損金	920百万円	1,022百万円
未実現固定資産売却益	597百万円	597百万円
投資有価証券評価損	352百万円	396百万円
減価償却超過額	257百万円	47百万円
未払事業税	569百万円	91百万円
繰越外国税額控除	1,578百万円	-百万円
その他	2,281百万円	3,084百万円
繰延税金資産小計	14,700百万円	13,475百万円
評価性引当額	△1,076百万円	△1,342百万円
繰延税金負債との相殺	△3,094百万円	△2,652百万円
繰延税金資産合計	10,529百万円	9,480百万円
(繰延税金負債)
連結子会社の資産の評価差額	560百万円	526百万円
固定資産圧縮積立金	134百万円	131百万円
その他有価証券評価差額金	1,978百万円	1,157百万円
留保利益	743百万円	852百万円
その他	162百万円	305百万円
繰延税金負債小計	3,580百万円	2,974百万円
繰延税金資産との相殺	△3,094百万円	△2,652百万円
繰延税金負債合計	485百万円	321百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%	0.8%
均等割等	0.2%	0.3%
評価性引当額の増減	0.0%	1.1%
海外子会社の税率差によるもの	△1.0%	△2.6%
のれん償却額	0.2%	1.5%
海外子会社留保利益に係る税効果	0.3%	0.3%
税額控除等	△3.4%	△5.3%
その他	0.1%	1.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.4%	27.9%