有価証券報告書-第108期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
試験研究費	9,349	百万円	13,630	百万円
未払費用	3,350		3,872
棚卸資産未実現利益	143		354
退職給付に係る負債	1,688		1,090
繰越欠損金	2,501		4,263
未実現固定資産売却益	597		569
投資有価証券評価損	10		0
減価償却超過額	94		179
未払事業税	306		432
繰越外国税額控除	1,022		1,660
その他	2,261		2,396
繰延税金資産小計	21,327		28,450
評価性引当額	△2,103		△3,778
繰延税金負債との相殺	△3,350		△5,773
繰延税金資産合計	15,873		18,898
(繰延税金負債)
連結子会社の資産の評価差額	636		633
固定資産圧縮積立金	124		122
その他有価証券評価差額金	1,728		3,389
留保利益	1,151		1,136
その他	408		1,170
繰延税金負債小計	4,049		6,452
繰延税金資産との相殺	△3,350		△5,773
繰延税金負債合計	698		679

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%	0.7	%
均等割等	0.2	%	0.2	%
評価性引当額の増減	△0.9	%	2.8	%
海外子会社の税率差によるもの	△2.2	%	△3.2	%
のれん償却額	0.1	%	0.1	%
海外子会社留保利益に係る税効果	0.0	%	0.0	%
税額控除等	△3.4	%	△2.9	%
その他	0.3	%	△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.1	%	28.2	%