有価証券報告書-第110期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
(繰延税金資産)
試験研究費	20,596	百万円	13,306	百万円
賞与引当金	3,548		4,161
未払費用	606		2,121
棚卸資産未実現利益	362		748
退職給付に係る負債	3,535		3,815
繰越欠損金	2,177		2,737
未実現固定資産売却益	586		569
投資有価証券評価損	43		40
減価償却超過額	334		300
未払事業税	257		566
繰越外国税額控除	1,806		1,281
その他	5,538		5,249
繰延税金資産小計	39,393		34,898
評価性引当額	△2,032		△2,372
繰延税金負債との相殺	△9,860		△11,940
繰延税金資産合計	27,500		20,585
(繰延税金負債)
前払年金費用	2,445		3,077
連結子会社の資産の評価差額	493		909
固定資産圧縮積立金	121		122
その他有価証券評価差額金	2,496		1,437
留保利益	1,853		2,279
その他	3,166		4,622
繰延税金負債小計	10,576		12,448
繰延税金資産との相殺	△9,860		△11,940
繰延税金負債合計	715		507

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2	%	0.2	%
均等割等	0.1	%	0.1	%
評価性引当額の増減	0.5	%	△0.1	%
海外子会社の税率差によるもの	△4.8	%	△3.4	%
のれん償却額	0.1	%	0.1	%
海外子会社留保利益に係る税効果	△0.1	%	0.4	%
税額控除等	△5.4	%	△0.7	%
過年度法人税等	△0.2	%	1.4	%
その他	0.3	%	0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.3	%	28.7	%