有価証券報告書-第78期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	658百万円	735百万円
賞与引当金	215百万円	203百万円
棚卸資産未実現利益	510百万円	642百万円
その他	545百万円	586百万円
繰延税金資産小計	1,930百万円	2,166百万円
評価性引当額	△171百万円	△152百万円
繰延税金負債との相殺	△567百万円	△862百万円
繰延税金資産合計	1,191百万円	1,151百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△208百万円	△277百万円
企業結合に伴う時価評価差額	△280百万円	△273百万円
その他有価証券評価差額金	△231百万円	△438百万円
その他	△52百万円	△59百万円
繰延税金負債小計	△772百万円	△1,049百万円
繰延税金資産との相殺	567百万円	862百万円
繰延税金負債合計	△205百万円	△186百万円
繰延税金資産の純額	985百万円	965百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異のあるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
試験研究費の特別控除	△0.8%	△1.0%
外国税率差異等	△4.7%	△5.7%
持分法投資利益による差異	△1.3%	△1.9%
のれん償却額	1.0%	0.5%
過年度法人税等	―	2.3%
その他	1.0%	1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.7%	25.7%