有価証券報告書-第116期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	40,799千円	68,254千円
減損損失累計額	129,917千円	154,099千円
投資有価証券評価損	18,981千円	23,658千円
ゴルフ会員権評価損	15,849千円	54,860千円
工事損失引当金	―千円	149,388千円
完成工事補償引当金	36,827千円	95,510千円
完成工事原価	―千円	1,670,993千円
賞与引当金	387,681千円	890,782千円
長期未払金	12,423千円	11,505千円
退職給付に係る負債	572,117千円	1,316,870千円
役員退職慰労引当金	29,232千円	29,163千円
未払事業税	108,735千円	164,880千円
未払社会保険料	58,792千円	120,582千円
繰越欠損金	108,491千円	98,653千円
補助材料	60,763千円	59,383千円
その他	47,974千円	107,907千円
繰延税金資産小計	1,628,586千円	5,016,494千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△108,491千円	△94,528千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△203,053千円	△286,548千円
評価性引当金小計(注)1	△311,544千円	△381,077千円
繰延税金資産合計	1,317,041千円	4,635,416千円
繰延税金負債
未収入金	―千円	349,082千円
関係会社株式時価評価	―千円	483,976千円
その他有価証券評価差額金	558,186千円	238,746千円
その他	1,153千円	5,933千円
繰延税金負債合計	559,340千円	1,077,740千円
繰延税金資産の純額	757,700千円	3,557,676千円

なお、繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
固定資産 繰延税金資産	758,854千円	3,691,581千円
固定負債 繰延税金負債	1,153千円	133,904千円

(注) 1.評価性引当額が69,532千円増加しております。この増加の主な内容は、JXエンジニアリング株式会社を吸収合併したことに伴い、貸倒引当金が19,528千円、減損損失が24,181千円、ゴルフ会員権評価損が38,985千円の評価性引当額がそれぞれ増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	10,059	―	1,353	15,082	22,458	59,538	108,491千円
評価性引当額	△10,059	―	△1,353	△15,082	△22,458	△59,538	△108,491 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	7,263	22,423	―	68,967	98,653千円
評価性引当額	―	―	△7,263	△22,423	―	△64,842	△94,528 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	4,125	4,125 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
連結財務諸表提出会社の法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%	0.6%
住民税均等割等	0.5%	0.2%
貸倒引当金の消去に伴う調整額	0.4%	0.5%
評価性引当額の純増減	△0.3%	0.5%
負ののれん発生益	―%	△9.8%
その他	―%	△0.8%
税効果会計適用後の法人税等負担率	32.2%	21.8%